什么是家族办公室？

家族办公室这概念非常灵活，本质上是为高净值 (“HNW”，High Net Worth) 家族提供服务的实体。

家族办公室最早出现于 9 世纪中叶，一些抓住产业革命机会的大亨将金融专家，法律专家和财务专家集合起来，研究的核心内容是“如何管理和保护自己家族的财富以及传承”，因此就出现了只为一个家族服务的单一家族办公室（“SFO”，Single Family Office)，后来又出现了联合家族办公室 (“MFO”，Multi-Family Office) ，则是向不同家族的成员提供服务。

 

 

为什么选择新加坡？

新加坡，誉有“东方瑞士”的美称，是亚洲最大的金融中心。这里没有遗产税、资本利得税，以及较低的个人所得税和企业所得税，可以说是亚洲乃至全世界一个非常理想的税务天堂。

 

 

如今，越来越多的高净值家族正处于财富传承下一代的过渡期，那如何将财富世代传承下去成为很多家族的难题，同时高净值家族也渴望他们的资本符合税收的要求，并且拥有高效的税收结构规划。

而新加坡政府也正是看到这个契机，出台了相关的优惠政策，以吸引想在此设立家族办公室的富豪们。其中最突出的就是 2019 年出台的家族办公室税务豁免政策第 13R 和 13X（2022年更名为13O 和 13U）。

 

 

根据新加坡金融管理局(MAS)的数据，

从 2017 年-2019 年，新加坡单一的家族办公室管理的资产总额估计翻了 5 倍，2020 年新加坡约有 200 多个家族办公室成立，办理人数猛增 3 倍。

全球诸多富豪都已通过家族办公室的方式来入驻新加坡。例如：

• 英国富豪-全球知名家电品牌戴森的创始人 James Dyson，在新加坡设立家族办公室，并将戴森总部从英国迁至新加坡。
• 对冲基金教父-雷伊·达里奥也选择在新加坡设立家族办公室。
• 火锅连锁品牌海底捞创始人-张勇夫妇也在新加坡设立了家族办公室。

 

 

新加坡家族办公室的优势是什么？

首先举个栗子，假如你在美国办企业，个人的收入 100 万美金，那你需要交纳 40-50 万美金的个人所得税。但如果换在新加坡办企业，则只需要交纳 22 万美金。因为，新加坡的个人所得税是 22%封顶，而且新加坡是非全球征税国家，对企业或是个人的海外收入都实行免税政策。

再比如，海底捞全中国有 600 多家的加盟店，营业额 200 多个亿，选择以新加坡家族办公室框架下持有这些海外投资收益是可以享受免税政策的。企业利润回到新加坡以后也无需纳税，这样可以节省多少钱呢。

 

 

除此之外，设立新加坡家族办公室，不但资金完全 100% 在自己控股的家族办公室和基金公司账户中，新加坡政府还允许家办的家庭成员申请新加坡的 EP 工作准证，家庭成员配偶和 21 周岁以下的子女可以申请 DP 家属准证。当满足一定条件后可申请转为新加坡 PR 永居身份。

通过以上我们总结一下，除了拿到新加坡 PR 永居身份以外，高净值人群办理新加坡家族办公室的六大原因：

1、最优的税务规划。

在家族办公室的结构当中，用来持有资产的客户 100% 持股的新加坡基金公司，可以向政府申请永久终身税务豁免。持有新加坡 EP/PR 或公民身份的海外收入带入新加坡，也是可以申请双重税收豁免。

2、全球总资产配置。

新加坡目前是亚洲金融中心的地位是毋庸置疑的，家办的投资是面向全球市场的，而且还可以享受终身的税务豁免

3、实现资产隔离。

设立新加坡家族办公室以后，申请人可以向新加坡人力资源部申请 EP 工作签证。持有新加坡 EP 之后，得到新加坡税号和当地的联系地址，在当地金融机构开设的金融账户，不管是企业还是个人，作为新加坡的税务居民登记，账户的信息将不属于 CRS 跨国交换的范畴，不会交换给现持有国籍的国家税务机关。

4、助力上市公司搭建海外上市红筹架构。

除保护个人资产和规划身份以外，税务优化以外，可灵活的根据客户的自身条件，后期自由选择是否将海外上市的持股放入家族办公室结构下，对跨境上市红筹架构没有影响。另外新加坡没有资本利得税，在税务上也对持股人收益或后期退出更有利。

5、家族财富传承。

通过家族办公室建立长久的家族传统，实现跨代传承及家族财富的保值与增值，让后代进入家族办公室工作，让他们尽快掌握财富管理的观念，使家族资产顺利传承。

6、隐私保护优势。

新加坡政府非常注重公民个人权利，以及外来投资的权利。《个人数据保护法案》规定凡是擅自收集、使用或披露或拷贝他人身份信息等，都将成为违法行为。

新加坡作为国际的金融中心，政治环境稳定，金融体系健全，外汇机制自由，资产配置安全有保障，是帮助高净值人士实现财富增值延续和传承的绝佳投资管理地区。